岳池县人民政府

岳池县财政局2022年度部门预算编制说明

岳池县财政局

2022年度部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

1.岳池县财政局职能简介

2.2022年主要工作

二、机构人员情况

三、收支预算情况

1.收入预算情况

2.支出预算情况

四、财政拨款收支预算情况

五、一般公共预算当年财政拨款情况

1.一般公共预算当年财政拨款规模变化情况

2.一般公共预算当年财政拨款支出结构情况

3.一般公共预算当年财政拨款具体使用情况

六、一般公共预算当年基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出预算情况

十、其他重要事项的说明

1.机关运行经费安排情况

2.政府采购情况

3.国有资产占有使用情况

4.绩效目标设置情况

十一、名词解释

十二、附件：

表1 部门收支总表

表1-1 部门收入总表

表1-2 部门支出总表

表2 财政拨款收支总表

表2-1 财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）

表3 一般公共预算支出预算表

表3-1 一般公共预算基本支出预算表

表3-2 一般公共预算项目支出预算表

表3-3 一般公共预算“三公”经费支出表

表4 政府性基金支出预算表

表4-1 政府性基金预算“三公”经费支出表

表5 国有资本经营支出预算表

表6 2022年部门预算项目绩效目标

表7 2022年部门整体支出绩效目标

一、基本职能及主要工作

（一）岳池县财政局（以下简称财政局）职能简介

1.拟订全县财税发展战略、规划和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律、法规和规章。拟订全县性财税规范性文件并组织实施，按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定、执行政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，执行地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有资本出资人职责。制定县级国有资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责监督和管理县属企业的国有资产工作。建立完善企业国有资产管理制度，起草全县企业国有资产管理的规范性文件，依法对全县企业国有资产管理进行指导。指导推进国有企业改革和重组，完善法人治理结构，推进国有企业建立现代企业制度。通过法定程序，提出对所监管企业负责人的任免建议，协助做好县属国有企业负责人日常管理工作，负责国有企业人才工作的检查指导。协调中省市驻岳国有企业改革发展中与地方相关的事宜。

9.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

10.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。

11.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

12.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

13.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。依法指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。

14.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

15完成县委、县政府交办的其他任务。

16.职能转变。

（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺县与各乡镇收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。贯彻落实税收制度改革，健全地方税收制度体系。

（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

17.有关职责分工。

（1）税政管理职责分工。县财政局负责提出地方税收规范性文件建议，负责组织县税务局等部门提出地方税税种增减、税目税率调整、减免税等建议，负责组织起草规范性文件，提出并组织审议税收政策建议，与县税务局共同上报和下发。县财政局负责在授权范围内对税收政策进行解释，县税务局对执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，并向县财政局备案。

（2）非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。县税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

（3）全县机关事业单位国有资产管理职责分工。县财政局负责制定机关事业单位国有资产管理制度并负责组织实施和监督检查，负责全县机关事关事业单位经营性资产管理工作。县政府办公室（县机关事务管理局）负责县级机关事业单位国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置等工作，制定县级机关事业单位非经营性资产管理具体制度和办法并组织实施，接受县财政局的指导和监督检查。

县级机关事业单位具体承担所属事业单位及派出机构的国有资产管理工作。

（4）各类投资基金。县发展和改革局负责推动政府出资产业投资基金行业信用体系建设，组织拟订促进私募股权基金发展的政策措施，牵头会同有关部门研究制定政府对私募股权基金出资的标准和规范。县财政局负责地方国有金融资本管理工作，会同县发展改革局及县级相关行业主管部门负责财政性资金出资发起设立或参股设立的股权投资基金管理。县政府办公室（县金融工作局）参与指导各类投资金规范发展。

（5）全县党政机关、事业单位公务用车管理的职责分工。按照《党政机关公务管理实施办法》的规定，县财政局负责全县执法执勤用车、特种专业技术编制、购置、更新核批工作；县政府办公室（县机关事务管理局）负责全县党政机关、调研用车、老干部服务用车等一般公务用车编制、购置、更新核批工作，并全县党政机关、事业单位公务用车处置工作；县机关事务服务中心负责所属车辆的管理和调度等职能。

（二）2022年主要工作

1.抓向上争取。一是及时印发省市转移支付政策解读和待分配额度，为“抓资金”工作提供明确方向。二是科学制定“抓资金”年度目标，实行“清单制+责任制”，定期统计分析研究，继续运行通报机制，完善“抓资金”年度考核办法。三是灵通信息，每月到省财政厅汇报衔接工作不少于一次，每周到市财政局汇报衔接工作不少于一次，第一时间了解有效的资金争取信息，掌握“抓资金”主动权。四是吃透国家出台的各类政策，针对切块资金、一般转移支付、债券资金等，打通“资源、渠道、信息”三条通道，做细做深做实资金争取各个环节，全年到位上级转移支付资金40亿元、债券资金10亿元以上。五是精心包装新增专项债券项目，科学谋划推动项目前期工作，切实做好向上汇报，赢得省市支持，力争全年新增入库项目6个和到位新增债券资金10亿元以上。六是强化经费保障，全力保障项目前期费用和各单位“抓资金”工作经费，按规定对争取资金成效显著的单位给予专项经费奖励，切实提高对上争取工作积极性。

2.抓财税增收。一是对纳税50万元以上企业逐户走访，及时掌握全县税源重大变动情况，更新全县纳税人基本构成、经济税源结构和重点税源纳税情况。二是全面落实扶持总部经济发展优惠政策，加快总部经济基地建设，积极组织对外宣传和招商活动，吸引更多外地企业来我县设立总部，培植新增税源。三是充分运用涉税数据，加强数据之间逻辑性分析比对，督促纳税人规范纳税。积极关注科伦、仁安、华达等重点税源企业，认真分析研究，做到有效培植。对重点税源、重点行业及主要税种每月进行收入预测和实际入库比对分析，及时了解税源变动情况和税收增减变化因素，及时发现解决企业的涉税问题，牢牢把握组织收入工作主动权。四是突出抓好建筑房地产、输变电等重点行业和房土两税、增值税等重点税种税收征管，加大罚没收入、污水处理费、垃圾处理费和城市配套费等非税收入征收力度，做到应收尽收，力争全年一般公共预算收入完成15.99亿元（其中税收收入完成9.59亿元、非税收入完成6.4亿元）、增长9%；科学编制土地供应计划，加大土地出让宣传力度，规范土地出让程序，力争全年实现土地出让收入15亿元。

3.抓支出优化。一是严格按照预算安排支出，切实做到无预算不支出。强化预算约束，严控年中追加，坚决做到无资金来源不追加预算，对于其他确需追加的重大紧急事项，事先开展项目评审论证和财政承受能力评估，按程序报批。迅速学习运行全省新型预算一体化系统，确保财政资金安全高效运行。规范开展政府采购，严格控制单一来源采购，扩大竞争性采购比重，努力降低采购成本。二是优先保障中、省确定的“三保”范围和标准，坚持尽力而为、量力而行，做好基本保障和改善民生工作，合理确定我县“三保”范围和实际执行标准，不超越财力对改善民生工程进行提标扩面，确保“三保”保障可持续。继续加强专户管理，严格库款拨付序列，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。三是牢固树立“过紧日子”思想，确保各部门（单位）正常运转需要基础上，按照“能省则省、能简则简”的原则，继续压减非急需、非刚性支出。实现一般性支出较上年压减3%以上、民生支出稳定在65%以上；四是强化对同类型项目支出整合力度，避免重复预算安排，减少财政资金浪费。置换本级预算安排的支出，通过上级转移支付、债券资金等置换本级预算安排的部分支出，缓解本级支出压力。对审计结余或者不再实施的项目资金收回财政统筹使用，提高资金效能。

4.抓风险防控。一是深化预算编制改革，贯彻落实新修订的预算法实施条例，制定预算编制规程，动态优化财政支出标准体系。深化财政体制改革，全面对接省以下事权和支出责任划分改革，有序推进医疗卫生、交通、科技、教育领域涉及财政财务管理方面的工作改革。二是对乡镇（街道）、重点部门、重大财税政策落实情况开展专项检查，重点对往来款、资产管理等方面进行检查，深化内控内审工作，找准问题症结，及时督促整改，建立完善镇、街道财政管理长效机制，确保财政资金安全高效运行；三是坚决杜绝违规新增政府债务，坚决遏制隐性债务增量，有序化解存量隐性债务，确保隐性债务只减不增。强化对支出和收入的动态监控，实时把控支出进度，防止出现因短收形成新的收支缺口和暂付款。科学调度资金偿还各项隐性债务本息，确保全面完成上级下达隐性债务化解目标任务。强化政府债务源头管控，持续优化政府债务结构，守住不发生系统性政府债务风险的底线。

二、机构人员情况

财政局机关内设14个业务股室（不含机关党委），包括：办公室、预算股、国库股、行政政法股、人事股、国有资产管理股、政府采购监督管理股、经济建设股、资环股、综合股、社保股、农业农村股、财税法规会计监督股（内审股）、科教与文化股；下属事业单位7个，其中参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位5个。主要包括：岳池县财政国库集中支付中心、岳池县票据监督中心、岳池县债务与转移支付项目编审中心、政府与社会资本合作中心、岳池县财政非税收入中心、岳池县财政投资评审中心、岳池县工程价款结算中心。局机关共有编制95名，其中：公务员编制30名、工勤人员2名，参公管理28名，事业编制35名。2021年底实有人数122人，其中公务员25人，工勤人员2人，参公管理12人，事业人员35人，劳务派遣22人，西部志愿者3人，从乡镇借用人员23人。

2022年，财政局下属事业单位预算编制由财政局机关统一编制，未进行单独的预算编制。

三、收支预算情况

按照综合预算的原则，岳池县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入1564.35万元。2022年收支总预算1564.35万元，较2021年收支总预算总数增加0.1万元，主要原因工资的正常晋升。

（一）收入预算情况

财政局2022年收入总计1564.35万元，其中当年一般公共预算拨款收入1564.35万元，占收入总计的100%。

（二）支出预算情况

财政局2022年支出预算1564.35万元，其中：基本支出1270.34万元，占支出总计的81.21%；项目支出294万元，占支出总计的18.79%。

四、财政拨款收支预算情况

财政局2022年财政拨款收支总预算1564.35万元，其中：当年一般公共预算拨款收入1564.35万元，较2021年增加0.1万元，主要原因是工资的正常晋升。

收入包括：当年一般公共预算拨款收入1564.35万元。支出包括：一般公共服务支出1260.96万元，社会保障和就业支出165.73万元，卫生和健康支出50.28万元，住房保障支出87.37万元。

五、一般公共预算当年财政拨款情况

（一）一般公共预算当年财政拨款规模变化情况

财政局2022年一般公共预算当年财政拨款1564.35万元，财政拨款支出总预算较上年增加0.1万元，增长了0%。主要原因是工资的正常晋升。

（二）一般公共预算当年财政拨款支出结构情况

一般公共服务支出1260.96万元，占一般公共预算当年财政拨款支出的80.61%；社会保障和就业支出165.73万元，占一般公共预算当年财政拨款支出的10.59%；卫生和健康支出50.28万元，占一般公共预算当年财政拨款支出的3.21%；住房保障支出87.37万元，占一般公共预算当年财政拨款支出的5.59%。

（三）一般公共预算当年财政拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2022年预算数为772.23万元，主要用于：局机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费等日常公用经费，保障部门正常运转。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）2022年预算数为20万元，主要用于：县级财政监督检查等方面的项目支出。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）2022年预算数为36.5万元，主要用于：金财网建设相关费用支出。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2022年预算数为432.23万元，主要用于：下属事业单位机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）2022年预算数为50.62万元，主要用于：保障局机关离退休人员经费未纳入统筹部分费用支出。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2022年预算数为75.05万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2022年预算数为37.52万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位养老支出（项）2022年预算数为2.55万元，主要用于养老保险未纳入统筹部分。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2022年预算数为16.36万元，主要用于：局机关及参公管理事业单位基本医疗保险由单位缴纳的缴费支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2022年预算数为15.22万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险由单位缴纳的缴费支出。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2022年预算数为5.03万元，主要用于：部门公务员医疗保险由单位缴纳的缴费支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2022年预算数13.67万元，主要用于退休职工医疗补助费由单位缴纳的缴费支出。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2022年预算数为87.37万元，主要用于：部门行政事业单位人员住房公积金由单位缴纳的部分缴费支出。

六、一般公共预算当年基本支出情况说明

财政局2022年一般公共预算基本支出1270.35万元，其中：

人员经费1105.09万元，主要包括基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他工资福利支出。

公用经费165.26万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

财政局2022年“三公”经费财政拨款预算6.14万元，比2021年减少0.41万元。其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费6.14万元，公务用车运行维护费0万元。

（一）财政局2022年未安排因公出国（境）经费，因公出国（境）经费与2021年预算数持平，无增减变化。

（二）公务接待费比2021年预算数减少0.41万元，减少6.26%，主要原因是厉行节约，正确落实中央八项规定精神，减少公务接待。

（三）财政局2022年未安排公务用车购置及运行维护费，公务用车购置及运行维护费与2021年预算数持平，无增减变化。

八、政府性基金预算支出情况说明

财政局2022年无政府性基金预算拨款安排的支出，与2021年相比无变化。

九、国有资本经营预算支出预算情况

财政局2022年无国有资本经营预算拨款安排的支出，与2021年相比无变化。

十、其他重要事项的说明

1.机关运行经费安排情况

2022年，财政局机关及下属事业单位机关运行经费财政拨款预算为1270.35万元，较2021年增加0.07万元，增长0%。

2.政府采购情况

2022年，财政局安排政府采购预算121万元，主要用于采购办公设备、信息化建设运行及维护、物业管理、专项工作委托业务等。

3.国有资产占有使用情况

截至2021年底，财政局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，省部级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2022年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

4.绩效目标设置情况

2022年财政局整体支出共1564.35万元纳入绩效目标管理；财政局国有资产管理费、预决算编制业务费等项目纳入绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款1564.35万元。从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级级财政当年拨付的资金。

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：主要用于保障局机关财政工作正常开展的项目支出，包括财政政策研究、债券编审相关工作经费，财政业务系统相关软件硬件运行维护费用等。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指局机关绩效评价机构聘请外部绩效评价中介服务机构费用。

6.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指局机关除上述项目外，开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出，如财政监督检查专项业务费。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

9.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用经费支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政局预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。

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