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公开时间：2025年8月20日

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分 2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

 

第一部分 单位概况

一、主要职责

宣传贯彻执行城乡居民社会养老保险有关法律、法规和政策，参与制订全县城乡居民社会养老保险发展规划并组织实施；负责承担全县城乡居民社会养老保险经办服务工作；执行城乡居民社会养老保险基金管理制度，保证城乡居民社会养老保险基金的安全和运营效果。

二、机构设置

居保局下属事业单位1个，为居保局机关。单位内设5个股室，包括：综合管理股、财务会计股、审计稽核股、待遇管理股、基金征集股。居保局事业编制13名，2024年底实有人数13人（事业人员12人、工勤人员1人）。

第二部分 2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为213.33万元。与2023年度相比，收、支总计各减少22.69万元，下降9.6%。主要变动原因是本年度压实过紧日子责任，减少支出。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计213.33万元，其中：一般公共预算财政拨款收入213.33万元，占100%。

（注：数据来源于财决01表，仅罗列本单位涉及的收入。）

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计213.33万元，其中：基本支出201.64万元，占94.5%；项目支出11.69万元，占5.5%。

（注：数据来源于财决04表，仅罗列本单位涉及的支出。）

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为213.33万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少22.69万元，下降9.6%。主要变动原因是本年度压实过紧日子责任，减少支出。（注：数据来源于财决01-1表）

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出213.33万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少22.69万元，下降9.6%。主要变动原因是本年度压实过紧日子责任，减少支出。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出213.33万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出190.24万元，占89.1%；卫生健康支出6.34万元，占3%；住房保障支出16.75万元，占7.9%。

（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至类级。）

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为213.33，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）：支出决算为170.06万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为19.48万元，完成预算的100%。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：支出决算为0.7万元，完成预算的100%。

4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为6.33万元，完成预算的100%。

5.卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）：支出决算为0.008万元，完成预算的100%。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）： 支出决算为16.75万元，完成预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明        

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出201.63万元，其中：

人员经费186.27万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。　　公用经费15.36万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年度增加0万元，增长0%。决算数小于预算的主要原因是公务用车由事务管理局统一管理，因此无公车运行维护费；并且严格落实中央八项规定精神，减少不必要的公务接待等“三公”经费支出；无因公出国出境事宜。

（注：上述“预算”口径为全年预算数，包括一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2023年度增加0万元，增长0%。主要原因是无因公出国事项。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2023年度持平。主要原因是无公车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算与2023年度持平。其中：

国内公务接待支出0万元，国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，岳池县城乡居民社会养老保险局机关运行经费支出0万元，比2023年度增加0万元，与2023年度决算数持平。主要原因是本单位为事业单位，按规定未使用机关运行的相关科目，因此机关运行经费支出为0万元。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2024年度，岳池县城乡居民社会养老保险局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，岳池县城乡居民社会养老保险局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

（注：数据来源于财决附03表，按单位决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对困难群体省级代缴养老保险、退休人员管理服务项目2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，组织对2个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

5.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）：指单位开展业务工作的支出。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指部门用于缴纳工伤、失业保险支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

10.卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）：指单位职工的独生子女费用支出。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位缴纳职工住房公积金支出。

12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

岳池县城乡居民社会养老保险局省级代缴资金专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。

根据川财社〔2024〕2号文及川财社〔2024〕59号省级下达困难群体代缴资金305.92万元用于对低保对象、特困人员及返贫致贫人口代缴城乡居民养老保险费。

（二）实施目的及支持方向。

根据《四川省省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金管理办法》（川财社〔2018〕23号文）要求，对困难群体每人每年按照100元代缴城乡居民社会养老保险，省级对贫困县补助70%，剩余由县级承担。

（三）预算安排及分配管理。

该项目年初预算安排305.92万元，主要根据需要代缴的人数来分配的资金，资金全部用于代缴困难群体养老保险。

（四）项目绩效目标设置。

为了保障困难群体利益，符合条件的困难群体要实现应代尽代，2024年总共为43964名困难群众代缴养老保险，代缴完成率100%。

二、评价实施

（一）评价目的。

通过项目绩效自评要实现的目的是核实该项目是否完成，项目资金是否专款专用。

（二）预设问题及评价重点。

按照绩效评价指标体系，资金支出使用全过程、资金分配依据充分合理，实施效果比较理想，困难群体代缴率达100%。

（三）评价选点。

困难群体代缴全部在县上完成，自评点位为岳池县。

（四）评价方法。

该项目采用单位自评法评价。

（五）评价组织。

评价组人员由办公室工作人员、审计稽核工作人员、基金征缴股工作人员、财务股工作人员构成。办公室工作人员负责资料收集，基金征集工作人员主要负责项目实施，审计稽核工作人员负责项目监督工作，财务股工作人员负责项目资金的拨付和项目评价工作。

三、绩效分析        

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。项目设立符合资金管理基本规范和决策程序要求，项目规划论证符合中央、省委要求，项目绩效目标设置科学合理，项目资金全部用于困难群体代缴养老保险，资金投向明确，该项得分18分。

2.项目管理。根据《四川省省级财政困难群众社会保险个人缴费代缴资金管理办法》（川财社〔2018〕23号文）要求进行资金管理。资金管理制度体系健全完善。项目资金按照实际代缴人数进行分配并按要求开展项目绩效监管，该项得18分。

3.项目实施。该项目年初预算资金305.92万元，截止2024年12月底资金已全部到位。地方配套资金也全部到位，不存在超标准、超范围、超进度使用专项资金，也不存在截留、挤占、挪用等情况。此项得9分。

4.项目结果。在2024年底前为全县符合条件的困难群体共计43964名代缴城乡居民养老保险费。该项得分9分

（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。该项资金主要用于民生保障。

该项目属于民生保障类项目，主要根据辖区内符合条件的困难群体进行代缴，具有区域均衡性和对象精准性，根据省级要求按标准进行代缴，代缴率达100%。代缴标准为每人100元每年，资金实际补贴标准符合资金管理办法规定的标准并且及时兑现，重点保障困难群体养老保险，让困难群体养老有保障，群众满意度较高，此项得分30分。

（三）个性指标绩效分析。

根据项目个性自行设定部分指标代缴完成率。该指标每月进行考核，对符合条件的低保、特困、返贫致贫人口应代尽代，每月的代缴完成率达成100%，基础分4分，出现一个月未达成目标扣一分。2024年全年每月代缴完成率均达到100%，该项得16分。

四、评价结论

截止2024年底该项目已实施完成，资金全部到位，共计为43964名困难群众代缴养老保险，自评得分100分。

五、存在主要问题

项目实施过程中，有群众反映代缴金额100元标准太低，不足以保障养老生活。

六、改进建议

一是在财政条件允许情况下提高代缴标准。二是引导困难群众增收自行提高缴费档次，多缴多得。

附表：1.项目资金分配涉及所有点位自评得分情况表

    2.专项预算项目绩效目标完成情况自评表

附表1

项目资金分配涉及所有点位自评得分情况表

备注：1.项目资金末端分配点位包括市（州）本级、县（市、区）、省级部门下属单位及一次性单位等。

    2.自评得分（百分制）从高到低划分为优、良、中、差四个档次，各个档次数量占比分别为20%、20%、55%、5%，且不同档次间得分分值应体现差异化，同档次得分分值相同的比例不超过该档次总数量的10%。

附表2

专项预算项目绩效目标完成情况自评表

附件2

部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）
项目名称		51162121T000000107637-退休人员管理服务费
主管部门		岳池县人力资源和社会保障局					实施单位 （盖章）	岳池县城乡居民社会养老保险局
项目基本情况	1.项目年度目标完成情况	项目年度目标					年度目标完成情况
		围绕“老有所养、老有所依”，切实保障退休人员待遇。为全县领待人员按时足额发放养老金，提供政策咨询服务					对照年度目标，说明相关任务目标的完成情况（100字以内）
	2.项目实施内容及过程概述	根据国家、省市县规定承办全县退休人员基本养老金待遇的计算、核定、调整、支付和制订全县基金的预算管理、会计核算、基金安全风险离退休人员社会化管理服务工作，确保退休人员共享经济社会发展成果。
预算执行情况（10分）	年度预算数（万元）	年初预算	调整后预算数	预算执行数			预算执行率	权重	得分	原因
	总额	13.00	11.69	11.69			100.00%	10	10	1.预算执行率=预算执行数/调整后预算数，预算执行率未达到90%的需说明原因（100字以内）；2.年中发生预算调整的（追加或调减），应单独说明理由；3.其他资金包括：社会投入资金、银行贷款.
	其中：财政资金	13.00	11.69	11.69			100.00%	/	/
	财政专户管理资金	0.00	0.00	0.00			0.00%	/	/
	单位资金	0.00	0.00	0.00			0.00%	/	/
	其他资金							/	/
绩效指标（90分）	一级指标	二级指标	三级指标	指标性质	指标值	度量单位	完成值	权重	得分	未完成原因分析
	产出指标	数量指标	待遇领取人数	≥	18.38	万人	20.96	20	20
		时效指标	按时发放率	≥	100	%	100%	10	10
		质量指标	退休人员参保率	≥	100	%	100	20	20
	效益指标	经济效益	基础养老金	=	163	元	163	15	15
		社会效益指标	保障退休人员待遇	＝	100	%	100	15	15
	满意度指标	服务对象满意度指标	退休人员管理满意度	＞	90	%	90	10	10
合计								100	100
评价结论	自评得分100分，通过对退休人员进行管理服务，提高了退休人员的获得感，让退休人员共享社会成果，维护了社会稳定。
存在问题	城乡居民养老保险待遇领取人数每月近20.96万余人，人员数量庞大，我单位人员队伍不足，对退休人员管理服务不能做到尽善尽美。
改进措施	加大对乡镇经办人员的培训，提升经办人员的业务能力及服务水平，进而提升参保人员的满意度。
项目负责人：齐维					财务负责人：陈艳

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

岳池县城乡居民社会养老保险局决算公开报表.xls