目录

公开时间：2025年8月17日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作 

二、机构设置 

第二部分 2024年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明 

八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

九、政府性基金预算支出决算情况说明 

十、 国有资本经营预算支出决算情况说明 

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释 

第四部分 附件 

第五部分 附表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、财政拨款支出决算明细表 

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.拟订全县财税发展战略、规划和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律、法规和规章。拟订全县性财税规范性文件并组织实施，按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定、执行政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，执行地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有资本出资人职责。制定县级国有资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责监督和管理县属企业的国有资产工作。建立完善企业国有资产管理制度，起草全县企业国有资产管理的规范性文件，依法对全县企业国有资产管理进行指导。指导推进国有企业改革和重组，完善法人治理结构，推进国有企业建立现代企业制度。通过法定程序，提出对所监管企业负责人的任免建议，协助做好县属国有企业负责人日常管理工作，负责国有企业人才工作的检查指导。协调上级驻岳国有企业改革发展中与地方相关的事宜。

9.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

10.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。

11.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

12.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

13.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。依法指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。

14.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

15.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2024年重点工作完成情况。

2024年，县财政坚持稳中求进、以进促稳，迎难而上、积极作为，强化收支管理，加大基本民生保障投入，夯实村社基层基础，持续防范化解债务风险，加大“向上争”力度，深化国资国企改革，完善金融服务体系，为全县经济社会高质量发展提供坚强的财政保障。

1.巩固优势财源，稳住全县收支基本大盘。全县各部门牢固树立“一盘棋”思想，加强收入形势研判，加强医药产业、输变电产业等优势产业税收监测分析，与相关部门加强联动协调，全力以赴做好非税收入征收入库工作。继续坚持“稳”字当头，积极应对经济下行、房地产市场活跃度下降对地方财政收入的冲击，坚持“以收定支”原则，保持适度支出强度，全力稳住收支基本盘。

2.加大财力投入，集中财力做好民生事业。一是兜稳兜牢“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先序列，2024年全县“三保”支出为288190万元，占一般公共预算支出的43.31%，全县“三保”支出保障总体平稳有序。二是坚持以人民为中心的发展思想，坚持在发展中保障和改善民生，办好民生实事，切实加强对就业、教育、社保、卫生健康等方面的民生兜底保障，持续加大民生投入，全年累计投入70884万元用于完成省定22项、市定27项、县定10项民生实事。

3.统筹财力下沉，强化村社区经费保障。制定出台我县村级公共服务经费补助资金管理办法，完善村社区运转经费投入使用机制，加大财力下沉力度。2024年投入23887万元用于农村综合改革，有力保障了全县469个村社区运转、基层活动、服务群众、公共运维等方面的支出，进一步夯实了全县村社基层基础。

4.加强风险防范，确保债务化解稳妥有序。按照中、省、市、县政府性债务管控要求，全面梳理政府债务余额情况，分年度制定偿债计划，把偿债资金全额纳入年初预算，确保资金无缺口，按时还本付息，坚决不发生违约风险。2024年，我县无新增隐性债务，稳妥有序化解隐性债务59010万元，完成既定目标任务；有效化解不良贷款风险，持续攻坚处置不良资产，2023—2024年，我县金融机构不良贷款率分别为2.72%、2.45%、2.2%（预计），不良贷款率保持逐年下降态势，信贷资产质量持续提升。

5.积极主动作为，全县资金争取再创新高。2024年我县坚持把“向上争”作为财政工作的重中之重，持续加大向上争取转移支付资金力度，针对一揽子增量政策及中央化债资金支持，及时对应调整对上争取思路和策略，进一步加大向上汇报力度，抢抓上级资金下达和政策窗口期，高频次赴省市财政部门汇报衔接，提升省市对我县的关注与支持，给予政策资金倾斜。2024年全县争取到位上级各类转移支付资金701282万元，同口径增加136825万元，增长24.24%。从资金性质来看：一是上级转移支付资金512039万元，增加112282万元，增长28.09%，全市排名第一，其中：增发国债及超长期特别国债增加77041万元、财力性资金增加10259万元、农林水共同事权增加5624万元、交通运输共同事权增加6739万元、大中型水库后期扶持基金等增加5295万元；二是债券资金189243万元，增加24543万元，增长14.90%。

6.深化国企改革，助力企业全面提质增效。将11户国有企业合并为银泰、发建两家县属国有企业，优化产业布局，明确各企主责主业，避免同质化竞争，逐步构建“主业聚焦、板块明确”的国企运营格局。持续完善体制机制，制定出台《岳池县县属国有企业改革重组后中层干部及合同制员工安置方案》《岳池县县属国有企业负责人经营业绩考核及薪酬管理办法（试行）》等规范性文件，规范企业法人治理结构，全面完成改革重组国企清产核资和财务审计，同时开展僵尸企业清理，目前已注销8家企业，提高了国企整体实力及核心竞争力。

7.完善金融体系，推动全县经济高质量发展。一是建立科学合理金融考核体系，优化考核指标。新增国企贷款额度、支持实体经济发展、新增税收情况等考核内容，进一步激发金融机构活力，全面提升金融服务实体经济质效，截至2024年11月底，我县贷款余额比完成率全市第一。二是持续优化金融服务，积极创新金融产品。2024年，我县10家银行机构共推出68种以上信贷产品，有效满足实体经济多元化的融资需求。三是不断降低企业融资成本。积极推动金融机构建立企业常态化“金融顾问”制度，今年以来为中小微企业减免贷款中间环节和中介费128.63万元；发放“助农振兴贷”351笔、金额10165.3万元；引导金融机构创新推出税务贷、善科及善新贷等普惠金融产品，累计发放2403笔、金额5.39亿元；创业担保贷款119笔、金额4253.3万元。

二、机构设置

根据《岳池县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定》精神，县财政局内设机构共设置14个，分别为：办公室、综合股、财税法规会计监督股、预算股、国库股、行政政法股、科教与文化股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、自然资源与生态环境股、政府采购管理股、国有资产管理股、人事股。下属二级单位7个，其中：参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位5个。主要包括：岳池县财政国库支付中心、岳池县票据监督中心、岳池县国资国企服务中心、岳池县政府与社会资本合作中心、岳池县财政非税收入中心、岳池县财政投资评审中心、岳池县工程价款结算中心。

所有二级预算单位纳入财政局机关统一核算，全部纳入财政局机关2024年度部门决算编制范围。

第二部分 2024年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为2107.65万元。与2023年相比，收入、支出总计各增加181.84万元，增长9.44%。主要变动原因是新成立了国资国企服务中心，承接了原岳池县金融工作局职能职责，造成费用增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2024年本年收入合计2107.65万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2107.65万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2024年本年支出合计2107.65万元，其中：基本支出1484.12万元，占70.42%；项目支出623.53万元，占29.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年财政拨款收入、支出总计2107.65万元。与2023年相比，收入、支出总计各增加181.84万元，增长9.44%。主要变动原因是新成立了国资国企服务中心，承接了原岳池县金融工作局职能职责，造成费用增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年一般公共预算财政拨款支出2107.65万元，占本年支出合计的100%。与2023年相比，一般公共预算财政拨款支出增加181.84万元，增长9.44%。主要变动原因是新成立了国资国企服务中心，承接了原岳池县金融工作局职能职责，造成费用增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年一般公共预算财政拨款支出2107.65万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1727.5万元，占81.96%；

社会保障和就业支出203.76万元，占9.67%；卫生健康支出63.13万元，占3%；住房保障支出111.4万元，占5.29%；农林水支出1.86万元，占0.08%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年一般公共预算支出决算数为2107.65，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：支出决算为826.26万元，完成预算100%，与预算持平。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为587.57万元，完成预算100%，与预算持平。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：支出决算为35.96万元，完成预算100%，与预算持平。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：支出决算为262.72万元，完成预算100%，与预算持平。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：支出决算为15万元，完成预算100%，与预算持平。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：支出决算为68.6万元，完成预算100%，与预算持平。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为130.26万元，完成预算100%，与预算持平。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为1.48万元，完成预算100%，与预算持平。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  其他行政事业单位养老支出（项）：支出决算为1.05万元，完成预算100%，与预算持平。

社会保障和就业支出（类）社会保障和就业支出（款）社会保障和就业支出（项）：支出决算为2.37万元，完成预算100%，与预算持平。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为20.69万元，完成预算100%，与预算持平；

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为16.67万元，均完成预算100%，与预算持平；

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：支出决算为6.37万元，均完成预算100%，与预算持平。

卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：支出决算为19.4万元，完成预算100%，与预算持平；

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为111.39万元，完成预算100%，与预算持平。

5.农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）：支出决算为1.86万元，完成预算100%，与预算持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年一般公共预算财政拨款基本支出1484.12万元，其中：

人员经费1313.25万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。　　日常公用经费170.87万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明

2024年一般公共预算财政拨款项目支出623.53万元，其中：

工作经费项目支出492.64万元，主要用于：项目人员支出0万元；项目经费支出492.64万元，包括办公费、印刷费、咨询费、邮电费等。

财政检查工作经费项目支出39.97万元，主要用于：项目人员支出0万元；项目经费支出39.97万元，包括差旅费、租车费等。

全县财会人员培训费项目支出29.98万元，主要用于：项目人员支出0万元；项目经费支出29.98万元，包括租赁费、培训费、印刷费等。

财政支出绩效评价工作经费项目支出24.98万元，主要用于：项目人员支出0万元；项目经费支出24.98万元，包括咨询费。

“预算管理一体化系统”维护费项目支出35.96万元，主要用于：项目人员支出0万元；项目经费支出35.96万元，包括维修（护）费。

八、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年“三公”经费财政拨款支出决算为6.48万元，完成预算100%，比2023年增加0.02万元，增长0.31%，主要原因是物价上涨。决算数与预算数持平，主要原因是严格执行预算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年“三公”经费财政拨款支出6.48万元，比2023年增加0.02万元，增长0.31%，主要原因是物价上涨。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算6.48万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算因公出国（境）支出决算与2023年比无变化，主要原因是2023-2024年均无因公出境人员。

开支内容：无。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2023年比无变化，主要原因是公车改革后，单位无公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元，与2023年比无变化，主要原因2023-2024年均未购买公务用车。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元，0万元，与2023年比无变化，主要原因2023-2023年均未购买公务用车。

3.公务接待费支出6.48万元，比2023年增加0.32万元，增长5.20%，主要原因是物价上涨。其中：

国内公务接待支出6.48万元，比2023年增加0.02万元，增长0.31%，主要原因是物价上涨。主要用于上级领导考察调研、检查中发生的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待84批次，592人次（不包括陪同人员），共计支出6.48万元，具体内容包括：接待财政部监管局检查2次，共计0.48万元；其他省市检查考核调研等共计82次6万元。

外事接待支出0万元，与2023年比无变化，主要原因2023-2024年均无外事接待。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

九、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年政府性基金预算拨款支出0万元。

十、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年，岳池县财政局机关运行经费支出170.87万元，比2023年减少302.21万元，下降63.88%。主要原因是经费追加以项目的形式追加。

（二）政府采购支出情况

2024年，岳池县财政局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，岳池县财政局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对财政检查工作经费项目、“预算管理一体化系统”维护费项目等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目全部开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金、政府采购等全面开展绩效自评，形成岳池县财政局部门整体绩效自评报告。

岳池县财政局部门整体绩效自评得分为95.2分，绩效自评综述：2024年，县财政提质增效实施积极的财政政策，调整优化支出结构，集中财力保障重点支出，全面实施绩效管理，防范化解运行风险，为经济社会稳定发展提供了有力的资金支持。绩效自评报告详见附件。

工作经费项目绩效自评得分为96分，绩效自评综述：项目全年预算数492.64万元，执行数为492.64万元，完成预算的100%。通过项目实施，全面提升了财源培植、依法征收、规范管理、服务发展能力，努力为推进全县经济社会高质量发展作出积极贡献。全年全县地方一般公共预算收入完成19.26亿元；到位上级各类转移支付资金51.2亿元、债券资金18.92亿元。

财政检查工作经费项目绩效自评得分为96分，绩效自评综述：项目全年预算数39.97万元，执行数为39.97万元，完成预算的100%。通过项目实施，财政局履行了财政监管业务的职能，对全县财政业务进行了指导和监督，对发现的问题及时督促整改，确保了财政资金安全高效。

全县财会人员培训费项目绩效自评得分为95分，绩效自评综述：项目全年预算数29.98万元，执行数为29.98万元，完成预算的100%。通过项目实施，对全县乡镇及部门财务人员进行了培训，提高了财务人员素质。

财政支出绩效评价工作经费算项目绩效自评得分为94分，绩效自评综述：项目全年预算数24.98万元，执行数为24.98万元，完成预算的100%。通过项目实施，综合评价了财政支出效益、管理水平和投入风险等方面，使财政调控功能充分发挥，财政资金安排的科学性大大提高，实现财政支持社会的经济目标。

“预算管理一体化系统”维护费项目绩效自评得分为94分，绩效自评综述：项目全年预算数35.96万元，执行数为35.96万元，完成预算的100%。通过项目实施，全县“预算管理一体化系统”建设、使用及运行维护工作得到有序推进，全县财政各系统平稳运行，保障了财政资金安全高效。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

10.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指岳池县债券和专项转移支付项目编审中心、岳池县政府与社会资本合作中心、岳池县财政非税收入中心、岳池县财政投资评审中心、岳池县工程价款结算中心用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

11.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：指本单位开展财政监察、执法检查等专项事务的支出。

12.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指机关用于业务软件开发、硬件购置、系统升级等信息化建设方面的项目支出。

13.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指机关除上述项目外，开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位离退休人员的离退休费支出。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位基本养老保险费支出。

16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位人员职业年金缴费支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。

18.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指财政全额供养人员死亡丧葬费及抚恤金的支出。

19.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位人员基本医疗保险缴费支出。

20卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位人员基本医疗保险缴费支出。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指公务员医疗补助费用支出。

22.卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指对独生子女家庭父母的奖励支出。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

24.农林水支出（类）农村综合改革（款）农村综合改革示范试点补助（项）：指对农村综合改革示范试点、新型农业社会化服务体系建设等补助支出。

25.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

26.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

27.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

28.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

2024年岳池县财政局部门整体绩效自评报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。根据《岳池县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定》精神，岳池县财政局内设机构共设置14个，分别为：办公室、综合股、财税法规会计监督股、预算股、国库股、行政政法股、科教与文化股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、自然资源与生态环境股、政府采购管理股、国资金融股、人事股。下属二级单位7个，其中：参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位5个。主要包括：岳池县财政国库支付中心、岳池县票据监督中心、岳池县国资国企服务中心、岳池县政府与社会资本合作中心、岳池县财政非税收入中心、岳池县财政投资评审中心、岳池县工程价款结算中心。

（二）机构职能。

1.拟订全县财税发展战略、规划和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律、法规和规章。拟订全县性财税规范性文件并组织实施，按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定、执行政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，执行地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有资本出资人职责。制定县级国有资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责监督和管理县属企业的国有资产工作。建立完善企业国有资产管理制度，起草全县企业国有资产管理的规范性文件，依法对全县企业国有资产管理进行指导。指导推进国有企业改革和重组，完善法人治理结构，推进国有企业建立现代企业制度。通过法定程序，提出对所监管企业负责人的任免建议，协助做好县属国有企业负责人日常管理工作，负责国有企业人才工作的检查指导。协调上级驻岳国有企业改革发展中与地方相关的事宜。

9.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

10.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。

11.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

12.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

13.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。依法指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。

14.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

15.完成县委、县政府交办的其他任务。

（三）人员概况。截至2024年末，岳池县财政局及下属单位编制数100人，实有人数79人。其中：

1.岳池县财政局机关编制数31人，其中行政编制30人，工勤人员编制1人。在编人数25人，其中行政人员24人，工勤人员1人。

2.岳池县财政国库支付中心编制数25人，在编人数23人，其中参公人员19人，工人4人。

3.岳池县票据监督中心事业编制数3人，在编人数1人。

4.岳池县国资国企服务中心编制数18人，在编人数8人。

5.岳池县政府与社会资本合作中心事业编制数5人，在编人数5人。

6.岳池县财政非税收入中心事业编制数4人，在编人数3人。

7.岳池县财政投资评审中心事业编制数8人，在编人数8人。

8.岳池县工程价款结算中心事业编制数6人，在编人数6人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。岳池县财政局2024年初预算收入1890.65万元，决算收入2107.65万元。

（二）支出情况。岳池县财政局2024年年初预算支出1890.65万元，决算支出2107.65万元。

（三）结余分配和结转结余情况。岳池县财政局2024年无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。本项自评总分为63.2分。

1.履职效能。本项自评总分为19分。

2024年，县财政坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，调整优化支出结构，加强财政资源统筹，加大基本民生保障投入，持续防范化解债务风险，扎实兜牢“三保”底线，为高质量发展提供坚强的财政保障。

（1）全力增收筹资提升保障能力。巩固优势财源，稳住全县收支基本大盘。全县各部门牢固树立“一盘棋”思想，加强收入形势研判，加强医药产业、输变电产业等优势产业税收监测分析，与相关部门加强联动协调，全力以赴做好非税收入征收入库工作。继续坚持“稳”字当头，积极应对经济下行、房地产市场活跃度下降对地方财政收入的冲击，坚持“以收定支”原则，保持适度支出强度，全力稳住收支基本盘。本项自评得分为5分。

（2）支持民生社会事业发展。一是兜稳兜牢“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先序列，2024年全县“三保”支出为288190万元，占一般公共预算支出的43.31%，全县“三保”支出保障总体平稳有序。二是坚持以人民为中心的发展思想，坚持在发展中保障和改善民生，办好民生实事，切实加强对就业、教育、社保、卫生健康等方面的民生兜底保障，持续加大民生投入，全年累计投入70884万元用于完成省定22项、市定27项、县定10项民生实事。本项自评得分为5分。

（3）加强风险防范化解。按照中、省、市、县政府性债务管控要求，全面梳理政府债务余额情况，分年度制定偿债计划，把偿债资金全额纳入年初预算，确保资金无缺口，按时还本付息，坚决不发生违约风险。2024年，我县无新增隐性债务，稳妥有序化解隐性债务59010万元，完成既定目标任务；有效化解不良贷款风险，持续攻坚处置不良资产，2022—2024年，我县金融机构不良贷款率分别为2.72%、2.45%、2.2%，不良贷款率保持逐年下降态势，信贷资产质量持续提升。本项自评得分为5分。

（4）加大向上争取力度。2024年我县坚持把“向上争”作为财政工作的重中之重，持续加大向上争取转移支付资金力度，针对一揽子增量政策及中央化债资金支持，及时对应调整对上争取思路和策略，进一步加大向上汇报力度，抢抓上级资金下达和政策窗口期，高频次赴省市财政部门汇报衔接，提升省市对我县的关注与支持，给予政策资金倾斜。2024年全县争取到位上级各类转移支付资金701282万元，同口径增加136825万元，增长24.24%。从资金性质来看：一是上级转移支付资金512039万元，增加112282万元，增长28.09%，全市排名第一，其中：增发国债及超长期特别国债增加77041万元、财力性资金增加10259万元、农林水共同事权增加5624万元、交通运输共同事权增加6739万元、大中型水库后期扶持基金等增加5295万元；二是债券资金189243万元，增加24543万元，增长14.90%。本项自评得分为4分。

2.预算管理。本项自评总分为19.8分。

（1）围绕预算编制质量。岳池县财政局2024年严格按要求编制年初部门预算，年初预算编制的较为科学和准确。本项自评得分为2.8分。

（2）支出执行进度。岳池县财政局1至6月、1至10月预算执行进度合理。本项自评得分为8分。

（3）预算年终结余。岳池县财政局2024年无结余。本项自评得分为4分。

（4）严控一般性支出进行绩效分析。岳池县财政局2024年严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等8项一般性支出，无超预算支出情况。本项自评得分为5分。

3.财务管理。本项自评总分为10分。

（1）财务管理制度。岳池县财政局2024年制定完善并认真落实了财务管理制度。本项自评得分为4分。

（2）财务岗位设置。岳池县财政局2024年合理设置财务工作岗位，进一步明确了职责权限，并严格落实不相容岗位分离相关规定。本项自评得分为2分。

（3）资金使用规范。岳池县财政局2024年资金使用规范，未发现不符合相关财务管理制度规定的资金使用情况。本项自评得分为4分。

4.资产管理。本项自评总分为8.4分。

（1）人均资产变化率。岳池县财政局2024年人均资产变化率小于省直行政事业单位人均资产变化率，人均资产增长率为0。本项自评得分为3分。

（2）资产利用率。岳池县财政局2024年办公家具超最低使用年限资产利用率大于省直行政事业单位平均值，办公设备超最低使用年限资产利用率大于省直行政事业单位平均值。本项自评得分为3分。

（3）资产盘活率。岳池县财政局2024年闲置资产占比变化率小于60%。本项自评得分为2.4分。

5.采购管理。本项自评总分为6分。

（1）支持中小企业发展。岳池县财政局2024年严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法，对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留采购份额专门面向中小企业采购，并在采购预算中单独列示。本项自评得分为3分。

（2）采购执行率。岳池县财政局2024年政府采购实际支付总金额等于当年政府采购总预算数减当年已完成采购项目节约金额。本项自评得分为3分。

（二）部门预算项目绩效分析。本项自评总分为35分。

常年项目绩效分析。该类项目总数12个，涉及预算总金额304.5万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额318.94万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。本项自评总分为12分。

（1）决策程序。岳池县财政局2024年预算项目设立严格按规定履行评估论证、申报程序。本项自评得分为4分。

（2）目标设置。岳池县财政局2024年预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量相匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配。本项自评得分为4分。

（3）项目入库。岳池县财政局2024年预算项目均在规定时间完成项目入库。本项自评得分为4分。

2.项目执行。本项自评总分为12分。

（1）资金执行同向。岳池县财政局2024年预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符。本项自评得分为4分。

（2）项目调整。岳池县财政局2024年预算项目对应采取对应采取处置措施的项目采取了对应调整措施。本项自评得分为4分。

（3）执行结果进行绩效分析。岳池县财政局2024年预算项目无结余。本项自评得分为4分。

3.目标实现。本项自评总分为11分。

（1）目标完成。岳池县财政局2024年预算项目绩效目标数量指标均完成。本项自评得分为4分。

（2）目标偏离。岳池县财政局2024年预算项目绩效目标数量指标与预期目标无偏离情况。本项自评得分为4分。

（3）实现效果进行绩效分析。岳池县财政局2024年预算项目绩效目标效益指标实施效果号。本项自评得分为3分。

（三）重点领域绩效分析。

岳池县财政局2024年度无涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域情况。

（四）绩效结果应用情况。

岳池县财政局积极开展绩效管理部门自评工作，并根据自评结果对下一年的工作进行更好的安排部署。我局今后将加大宣传力度，开展学习和培训活动，为预算绩效管理相关人员提升业务素质和思想认识。将绩效评价融入到绩效管理的整个过程，提高绩效评价的效率和效果。让职工熟知绩效管理，按绩效管理制度要求去实施监控、自我评价和应用。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。岳池县财政局部门预算执行情况良好，切实做到了财务管理健全规范，没有发生违法违规现象，在以后的工作中加强资金的管理使用，严格控制专项资金的开支，提高经费的使用效率。自评得分98.2分，由于存在两点问题，减去2分，实际自评得分96.2。

（二）存在问题。

l.预算绩效指标体系存在进一步完善空间。本部门现存的各项预算绩效目标指标仍有不科学、不细致的地方，影响了预算绩效评价的结果。

2.预算绩效管理经验有待进一步积累。预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，经验不足，导致工作多走弯路，影响评价工作效果。

（三）改进建议。

l.进一步完善、明确和细化预算绩效指标体系。

2.进一步积累预算绩效管理经验，强化预算绩效管理培训。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表2024年度四川省岳池县财政局部门决算

附件：岳池县财政局2024年度部门决算公开表.xls