2024年，根据县委审计委员会和县政府工作安排部署，县审计局对我局党组书记黄莹同志任期经济责任履行情况进行了审计，并出具了《岳池县审计局审计报告》（岳审委办经责报〔2024〕1号），及时反馈了审计发现的问题并提出了整改建议，我局针对此次审计反馈的问题深入查找了原因并及时整改落实，现将整改情况公告如下。

一、审计反馈问题整改落实情况

（一）未严格执行费用报销制度。

1.不规范发票列支费用。2021-2022年列支维修费，食堂食材款、花卉租赁费等费用所附部分发票未加盖销售方印章。

整改情况：一是联系相关销售方补盖发票销售方印章。二是已全面检查2024年所有的报销发票，并在今后工作中严格审核发票报销，避免类似问题再次产生。

整改进度：已完成。

2.费用列支在前，领导审批在后。

整改情况：已组织全局干部职工学习单位相关财务制度，在今后工作中严格执行费用报销制度，规范费用报销的审核审批，避免类似问题再次发生。

整改进度：已完成。

（二）资产管理不规范。

2020年4月建设智慧政务服务一体化平台项目，于2020年12月验收合格，截至审计日，未登记固定资产和无形资产会计账，导致资产账实不符。

整改情况：已补登记智慧政务服务一体化平台项目资产与补提折旧摊销。完善固定资产管理制度，在今后工作中规范资产管理，及时登记，定期盘点，确保账账相符，账实相符。

整改进度：已完成。

（三）会计核算不规范。

1..记账金额错误，少记其他应付款81万元。

整改情况：一是根据发票实际金额补记其他应付款81万元。二是督促会计人员定期学习会计知识，提高专业技能水平，准确进行会计核算，真实、准确反映单位收支情况。三是对单位账务进行全面核查，分管财务领导与主要领导不定期抽查会计凭证，提高基础会计信息质量。

整改进度：已完成。

2.记账期间不准确，存在发生时间在后，记账时间在前的情况。

整改情况：组织财会人员进一步加强《政府会计制度》等制度文件的学习，提高财务人员业务水平，规范财务核算管理。加强财务人员继续教育和管理，提高基础会计信息质量，准确进行会计核算，真实、准确反映单位收支情况。

整改进度：已完成。

4.凭证断号，2022年10月、12月纸质会计凭证与电子序时账中均存在凭证断号问题。

整改情况：因2022年凭证已装订存档，无法对凭证连续编号处理。已组织会计人员加强业务学习，提高业务水平，规范账务处理，在装订凭证与档案时仔细核对，避免再次出现此类问题。

整改进度：已完成。

（四）超标准发放驻村工作补贴。

整改情况：一是组织相关人员加强政策文件学习。二是追回超标准发放驻村生活补助，并上缴县金库。

整改进度：已完成。

（五）未严格执行差旅费管理制度，违规报销差旅费。

整改情况：一是加强制度文件学习，组织全局干部职工学习差旅费报销等相关制度，规范差旅费报销审批。二是规范日常管理，严格执行单位费用报销制度，严格审批差旅费报销资料，规避产生违规报销费用等问题。三是向涉及违规报销差旅费的职工追回违规报销差旅费，并上缴县金库。

整改进度：已完成。

2.出差审批不严，2022年部分出差派遣单上派遣人未审批签字。

整改情况：已核实并补齐相关出差派遣单派遣人审批签字，并组织干部职工学习差旅费报销相关政策文件，督促干部职工严格执行单位的费用报销制度，避免类似问题再次产生。

整改进度：已完成。

（六）多列支费用。

整改情况：已追回因计算错误多列支的广告费并上缴县金库。今后将严格执行费用报销审批制度，规范费用报销的审核审批，避免类似问题再次发生。

整改进度：已完成。

（七）购入固定资产未登记会计账。

整改情况：已补登记食堂油水分离器固定资产与补提折旧。今后工作中将加强国有资产管理，做到及时登记、定期盘点，确保账账相符、账实相符。

整改进度：已完成。

二、下一步工作打算

（一）规范财务核算。严格按照《中华人民共和国会计法》和《政府会计制度》等相关法律法规要求，进一步规范核算经济事项，提高基础会计信息质量。严格执行单位内部控制制度，规范单位财务行为。

（二）持续加强学习。认真《岳池县人民政府办公室关于印发岳池县差旅费管理办法的通知》（岳府办发〔2018〕43号）等文件精神，坚持领导干部带头自觉执行，全体职工持之以恒，确保财务各项制度落实到位。

（三）强化预算执行。严格按照《中华人民共和国预算法》规定编制部门预算和决算，加强局机关预决算的审核，全面真实反映收支决算情况。落实好《中共岳池县委办公室 岳池县人民政府办公室关于县级各预算单位进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》（岳委办发〔2023〕9号）文件规定，做到预算与执行相结合，切实提高预算的准确性、科学性，确保一般公共预算和“三公”经费预算压减工作落到实处，厉行节约常管长效。

（四）巩固整改成果。把整改工作成效与局机关工作有机结合，坚决守好道德底线、法律红线，进一步规范单位财务工作，营造风清气正、务实廉洁的工作氛围。定期开展单位内部审计，确保单位财务工作合法合规。

岳池县行政审批局

2024年11月5日