2023年，根据县委审计委员会和县政府工作安排部署，县审计局对县疾控中心进行了岳池县疾病预防控制中心主任李四海经济责任审计，并出具了（岳审委办经责报〔2023〕3号），及时反馈了审计发现的问题，提出了审计建议。我中心对此高度重视，召开专题会，剖析问题产生原因，研究部署整改措施，全力抓好整改落实。按照要求，现将经济责任审计查出问题整改情况公告如下。

一、整改工作组织推进情况

一是成立领导小组，强化组织保障。成立岳池县疾病预防控制中心2023年主任李四海任期经济责任审计整改工作小组，迅速全面开展整改工作。

二是聚焦问题，落实责任。制定了《岳池县疾病预防控制中心关于主任李四海任期经济责任审计整改方案》，对反馈的问题根据职责分工，明确了整改措施、牵头领导、责任单位、整改时限，形成“一级抓一级、层层抓落实”的责任体系，确保审计反馈的问题整改落实到位。

三是坚持举一反三，严格执行各项纪律和制度。针对审计发现的问题，我中心进一步建立健全了财务有关管理制度，严格规范重大经济决策执行程序，加强单位内部财务管理。

二、审计查出问题整改情况

（一）贯彻执行重大经济方针政策和决策部署及推动行业事业发展存在的问题

关于涉企保证金管理混乱的问题，中心加强涉企保证金管理，规范收取保证金，已清退履约保证金。

（二）重大经济事项决策及执行存在的问题。

1．关于“三重一大”集体决策制度执行不到位的问题。中心修订了“三重一大”事项决策管理制度，进一步梳理中心的“三重一大”有关事项，按制度严格执行遵守重大事项集体决策制度，规范权力运行，防范类似问题再次发生。并对会议记录人员进行了集中培训，进一步规范会议记录，达到会议记录真实再现会议过程的目的。

2．关于决策程序倒置的问题。中心组织领导班子及中层干部学习“三重一大”议事决策规则和采购内部控制制度。要求严格执行采购制度，严格执行“三重一大”议事决策规则，正确履行决策程序，坚持先决策后执行，防止程序倒置造成的决策形式化、走过场。

3．关于多次违规决策的问题。组织学习了岳池县差旅费管理办法，完善中心差旅费报销流程和规范，严格落实差旅费实报实销制度。清退了春节值班违规报销的差旅费。

（三）财政财务和内部管理及其他重要经济活动中存在的问题。

1．关于内部控制制度不完善、不规范的问题。组织学习了岳池县疾病预防控制中心采购内控制度，对政府采购限额标准以下的工程（服务）项目进行规范。建立严格的采购流程、从集体决策、预算编制、采购程序、资金拨付、验收使用多环节全方位实现流程化操作，确保各业务科室采购执行过程中有据可循、有章可依。对《工作制度及岗位职责》中的《财务管理办法》对照内部控制制度等相关规定，结合单位实际，进行了修改。

2．关于政府采购政策执行不到位的问题。中心与岳池县海科商贸有限公司签订了补充协议，退还了疫情结束后不再需要的电脑、打印机等设备，将供货型号不符合合同约定的电脑和打印机也进行了换货处理。严格执行验收程序，组织专人，及时对采购物品进行验收，合理处置闲置设备，避免国有资产损失浪费。

3．关于药品及疫苗管理混乱，账实不符的问题。中心分管领导组织财务人员认真学习会计相关法律法规、账务处理相关知识，组织召开药品疫苗盘点专题会，组织免规科、财务科人员进行细致盘点，将盘点实际库存金额和2023年财务账库存物品－药库药品进行了核对。组织财务和疫苗管理人员学习了《中华人民共和国疫苗管理法》，规范账务调整程序，加强库存管理，出入库及时入账，对药品及疫苗进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，按法律规定程序销毁过期药品，防范类似问题再次发生。

4．关于固定资产管理不规范的问题。中心在固定资产台账中补记了未登记的固定资产。梳理了中心固定资产管理有关事项，财务科严格执行固定资产管理制度，完善了全中心固定资产管理体系，加强资产管理，已清理查找回失管电脑，及时登记，定期盘点，确保账账相符、账实相符。

5．关于审核不严，多支付款项的问题。组织了财务科工作人员学习财务科工作制度，加强票据审核，防范类似问题再次发生，已收回多支款项。

6．关于违规报销差旅费的问题。清退了违规报销差旅费，组织学习了岳池县差旅费管理办法，严格执行岳池县差旅费管理办法，财务科加强差旅费票据审核，防范类似问题再次发生。

7．关于违规报销通讯费的问题。严格执行通讯费管理办法，清退不应报销和超标准报销的通讯费，并上交县金库。

8．关于无发票、不规范发票列支费用的问题。组织财务科工作人员学习了经费审批及报销制度，财务科严格执行经费审批及报销制度，加强票据审核，备齐财务报销资料，真实反映经济活动，避免类似问题再次发生。

9．关于未开展内部审计工作的问题。制定了内部审计工作暂行规定和2024年内部审计工作计划，计划对2023年差旅和食堂采购进行专项审计，推动内部管理规范有序。

10．关于会计核算不规范的问题。核对纸质会计凭证和电子序时账，根据实际经济事项对记录错误的凭证进行了修改，确保两者一致，已根据电子序时账和会计凭证分析，重新打印相应会计凭证装订成册，保证会计凭证与电子序时账一致。对多记账目进行了账务调整。

（四）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定存在的问题。

1．关于公务接待管理不规范的问题。对相关工作人员开展了谈话提醒，要求严格执行培训相关规定精神，合理安排培训流程，杜绝舌尖上的浪费，合理安排培训用餐。严格执行公务接待、会议培训相关规定，杜绝类似问题再次发生。

2．关于违规发放工会活动补助的问题。清退了违规发放的工会补助。严格管控工会经费支出，防范类似问题再次发生。

三、审计建议采纳情况

岳池县疾病预防控制中心全面采纳县审计局提出的审计建议，结合本单位实际情况，将严格做到以下几点。

（一）加强预算管理，严格按照《中华人民共和国预算法》要求，进一步强化预算编制和预算执行，实施分类管理，加强预算执行的风险管理，有效降低预算执行的风险，保障财政资金安全有效使用。

（二）加强会计核算管理。一是加强会计核算基础工作和固定资产管理工作，及时清理结算各项收支，做好清理盘点，规范单位资金使用。二是加强对账管理，及时核对各项资金，确保账账相符。三是加强政府采购管理，严格执行政府采购备案制度。

（三）加强内部审计工作。建立健全内部审计制度，强化内部审计工作，规范管理，防范风险，提质增效，充分发挥内部审计监督作用。

岳池县疾病预防控制中心

2024年3月11日